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  • 2014年1-12月份财政预算执行情况分析

    时间:2015-01-15信息来源:本站原创 【字体:

      2014年是实施“十二五”规划的攻坚之年,全市各级财政部门在市委、市政府的正确领导下,在省财政厅的具体指导下,紧密围绕“决战大工业,打造大门户,推进大统筹,改善大民生,实现大跨越”的战略部署,牢牢把握“财政年均增百亿,工业五年过万亿”的工作目标,深入推进沿江开放开发、昌九一体化和决战大工业,坚持不懈优化发展环境,不断强化财源培植,优化支出结构,提高财政资金使用效益为全市经济社会的平稳健康发展提供强力支撑。2014年,全年财政总收入首次突破300亿元,完成328.5亿元,同比增收48.3亿元,增长17.2 %,全市财政收入总量继续保持全省第二,圆满完成了全年各项财政目标任务。
      一、2014年财政收支完成情况
     ?。ㄒ唬┎普苁杖爰耙话阍に闶罩е葱星榭?br />   2014年,全市财政总收入完成3285327万元,同比增收483314万元,增长17.2%。其中:一般预算收入完成2136612万元,同比增收375093万元,增长21.3%;上划中央“两税”收入完成907757万元,同比增收103113万元,增长12.8%;上划中央所得税收入完成240958万元,同比增收5108万元,增长2.2%。
      1、财政总收入分征收部门完成情况
     ?。?)国税部门完成1280802万元,同比增长14.5%。
     ?。?)地税部门完成1479823万元,同比增长19.8%。
     ?。?) 财政及其他部门完成524702万元,同比增长17.2%。
      2、一般预算收入分项目完成情况
     ?。?)各项税收收入完成1611910万元,同比增收298029万元,增长22.7%。其中:工商税收896664万元,同比增收287823万元,增长26.6%;耕地占用税与契税301380万元,同比增收17880万元,增长6.3%;企业所得税地方分享部分126043万元,同比减收7674万元,下降5.7%。
     ?。?)各项非税收入完成524702万元,同比增收77064万元,增长17.2%。其中:行政性收费收入160865万元,同比增长18.9%;罚没收入109524万元,同比增长32.9%;专项收入50315万元,同比增长29.1%;其他各项收入203998万元,同比增长6.9%。
      3、一般预算支出完成情况
      2014年,全市地方财政一般预算支出3835284万元,同比增支453262万元,增长13.4%。主要项目支出情况是:
      一般公共服务支出400322万元,同比增长16.4%。
      公共安全支出153365万元,同比增长6.6%。
      教育支出715781万元,同比增长10%。
      科学技术支出47498万元,同比增长24.3%。
      文化体育与传媒支出45456万元,同比增长4.8%。
      社会保障和就业支出445533万元,同比增长13.7%。
      医疗卫生与计划生育支出369034万元,同比增长33.1%。
      节能?;ぶС?7657万元,同比增长2.2%。
      城乡社区事务支出301230万元,同比增长12.9%。
      农林水事务支出572563万元,同比增长25.4%。
      交通运输支出55930万元,同比下降7.4%。
      资源勘探电力信息等事务支出109190万元,同比下降21.7%。
      商业服务业等事务支33644万元,同比增长1.5%。
      国土海洋气象等事务支出22336万元,同比增长31.5%。
      住房保障支出261210万元,同比下降19.1%。
     ?。ǘ?014年基金预算收支执行情况
      2014年,全市基金预算收入完成2362315万元,同比下降12.9%。其中:国有土地使用权出让金收入完成2211841万元,同比下降15.1%。
      2014年,全市基金预算支出2505853万元,同比下降12%。其中:城乡社区事务支出2409228万元,同比下降12.2%。
      二、2014年财政预算执行的主要特点
     ?。ㄒ唬┦杖胫葱星榭龇治?br />   1、财政收入增长稳定,收入规模有了新突破
      2014年,全年财政总收入首次突破300亿元,完成328.5亿元,同比增收48.3亿元,增长17.2 %,总量排位继续保持全省第二。2014年以来,受经济持续下行影响,全市财政总收入增幅围绕15%上下波动,为近3年来最低增幅:一季度财政总收入和地方公共预算财政收入增幅分别为18.6%、18.6%,二季度分别为14.5%、18.2%,三季度分别为16.8%、21.8%,四季度分别为17.2%、21.3%,2014年全市财政收入运行总体呈现“冲高回落、低位徘徊”态势。
      从全省情况看,1-12月全市财政总收入增幅高于全省平均增幅(13.7%)3.5个百分点,在7个一类设区市中,全市财政收入总量继续保持第二位,增幅继续保持第一位。从全市情况看,15个县(市、区)均保持增长态势,其中:彭泽县、庐山局、永修县、开发区、都昌县、共青城市、德安县7个县(市、区)财政总收入增幅超过20%。
      从征收部门看,2014年,全市国税部门完成收入128.1亿元,增长14.5%;全市地税部门完成收入148亿元,增长19.8%;全市财政及其他部门完成收入52.5亿元,增长17.2%。受经济增长放缓,经济下行压力不断加大,尽管财政收入分部门增幅始终保持两位数,仍为近3年最低,收入基数的不断增大与税源不足的现实导致财政收入增长空间被压缩,增收基础被进一步削弱。
      2、非税收入增长回归理性,收入质量有了新提升
      2014年,全市非税收入完成52.5亿元,同比增收7.7亿元,增长17.2%,较2013年(21.6%)下降4.4个百分点,较2012年(71.9%)下降54.7个百分点,非税收入增幅回归理性,其中:专项收入完成5亿元,增长29.1%,增幅较上年提高20.3个百分点,主要是受教育费附加收入增长的影响,一定程度上反映了实体经济发展态势以及综合治税平台涉税信息利用效率;罚没收入完成11亿元,增长32.9%,增幅较上年提高25.4个百分点,主要是受公安罚没收入和其他各项一般罚没收入增长的影响。
    2014年四个季度非税收入增幅分别为-0.3%、7.3%、20.9%、17.2%,2014年四个季度税收收入增幅分别为23.4%、16.2%、15.9%、17.3%,2014年四个季度税收收入占财政总收入比例分别为83%、81.7%、81.8%、84%,从以上三组数据可以看出,除三季度外,其余各季度税收收入增幅始终高于非税收入增幅,为促进全市财政收入质量的稳步提升打下了坚实基础。
      3、主体税种政策影响显著,税收构成有了新变化
      2014年,全市五大主体税种完成税收204.7亿元,同比增收27.8亿元,增长15.7%,较总收入增幅减少1.5个百分点,增收贡献率为57.6%,较上年同期(63.5%)下降5.9个百分点,主体税种增收乏力。
     ?。?)“营改增”因素影响力下降。2014年,全市增值税完成65.8亿元,同比增收9.7亿元,增长17.3%。由于“营改增”政策自去年8月份开始施行,今年前7个月改征增值税4.9亿元属于净增,但是今年8-12月份该项增收因素被大幅削弱,此间改征增值税净增收1.5亿元。2014年,全市营业税完成52亿元,同比增收9.7亿元,增长23%。从全年各月来看,营业税在经过年初的快速增长后,增幅迅速回落至个位数,持续低位徘徊5个月后开始逐步上升,今年四季度营业税入库税收的大幅增加为全年营业税稳定增收做出主要贡献。
     ?。?)企业所得税呈现负增长。2014年,全市企业所得税完成31.5亿元,同比减收1.9亿元,下降5.7%。企业所得税受九江银行企业所得税分成比例调整影响,原来中央60%、地方40%的税收分成比例变为中央60%、省级20%、地方20%,直接导致地方享有企业所得税减少1.1亿元,地方财力被削弱?;闾煸笸蹲视邢薰臼芄墒杏跋烊肟馄笠邓盟巴燃跎?600万元;在国际大环境和经济下行的持续冲击下,实体经济增收困难,部分企业开工量少,产能大幅下降,其中最具代表性的修水香炉山钨业有限责任公司入库企业所得税同比减少4767万元。
     ?。?)个人所得税实现快速增长。2014年,全市个人所得税完成8.6亿元,同比增收2.8亿元,增长47.1%,其快速增长背后的主力推手之一就是根据《江西省地方税务局关于加强建筑安装业个人所得税征管工作的通知》,自2013年8月16日,对不符合查账征收个人所得税的建筑安装企业统一附征0.6%的个人所得税,这一政策性因素带来前7个月的净增收,一定程度上助推个人所得税增幅上扬。
     ?。?)地方小税普遍增长。除五大主体税种外的各项税收均保持增长态势,其中:土地增值税完成14.6亿元,同比增收6亿元,受核定征收率调整因素影响,增幅达到70.3%;房地产市场的逆势上扬推动房产税完成3.8亿元,同比增收1亿元,增长35.3%。
      4、行业税收增减不一,产业结构出现新调整
      随着全市产业结构的积极调整,财政收入的行业构成已由“房地产业一枝独秀”向“房地产、制造业、金融业等多点支撑”的局面转变,财政收入结构进一步优化。2014年,税收收入“增收”主要集中在制造业、房地产业、建筑业和金融业四个行业。其中:制造业实现税收95.1亿元,同比增收11.2亿元,增长13.3%,石油加工、炼焦及核燃料业税收增收额为6.8亿元,对制造业税收的增收贡献度达到60.7%;房地产行业自今年三季度开始逐渐升温,交易量不断增大,推动房地产业实现税收40.7亿元,同比增收10.5亿元,增长34.7%,对全行业税收的增收贡献度达到24.2%;建筑业与房地产业在国民经济的发展过程中有很大联系,加之近几年来政府对基础设施建设资金投入力度的不断加大,两方面合力推动建筑业税收不断上涨,2014年,全市建筑业实现税收48.7亿元,同比增收6.4亿元,增长15.1%;金融业在全市金融市场平稳运行的带动下,实现税收收入17亿元,同比增收3.2亿元,增长23.4%。全市行业税收“减收”表现在租赁和商业服务业、科学研究和技术服务业、信息传输、软件和信息技术服务业以及住宿和餐饮业四个行业,减收面集中在第三产业,体现出经济增长放缓以及新的政策出台后带来的一系列影响。
     ?。ǘ┲С鲋葱星榭龇治?br />   今年以来,全市各级财政部门强化支出管理,统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生等各项决策部署的落实,抢抓“昌九一体”发展机遇,充分发挥政策叠加效应,在实现“保工资、保运转、保稳定”的前提下,高度关注和改善民生,进一步提升全市经济社会发展质量。2014年,全市公共财政预算支出累计完成383.5亿元,较去年同期增支45.3亿元,增长13.4%。
      1、积极落实“稳增长、调结构”各项政策,促进经济持续发展
      增强投资对经济的拉动作用,积极筹措资金,推进重点项目建设,把项目建设作为壮大财源的根本措施来抓。2014年市级财政安排了一个亿的资金支持沿江开发等经济发展。大力扶植财源信贷通建设,2014年,全市各级财政部门审批“财园信贷通”企业贷款1257户,审批贷款资金43.69亿元,已发放贷款1231户,放贷资金42.56亿元,审批户数和放贷资金均排全省各设区市第一位。落实各项中小企业税收减免政策,提高中小企业竞争力。增加投入资本金,搭建“市场运作”的保障性住房建设融资平台,有力地支持了保障性住房建设。
      2、加大民生保障力度,着力解决社会建设中的突出问题
      2014年.全市涉及教育、社会保障与就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、住房保障等民生方面的支出达292.5亿元,占总支出的76.3%。2014年,全市农林水支出累计完成57.3亿元,同比增支11.6亿元,增长25.4%,其中,扶贫和移民工作取得显著成效,近两年来,财政每年投入的各级扶贫和移民资金达5亿元以上,为全市扶贫和移民工作提供了强有力的资金保障,逐步完善精准扶贫机制,加大村庄整治力度,稳步推进扶贫搬迁工作,同时,扎实做好产业扶贫工作,集中打造产业示范基地。2014年,全市教育支出累计完成71.6亿元,同比增支6.5亿元,增长10%,其中,中小学校舍安全、教育园区、农村义务教育薄弱学校改造、农村义务教育学校标准化等校建工程进展迅速,进一步推动教育均衡发展。2014年,全市社会保障与就业支出累计完成44.6亿元,同比增支53.5亿元,增长13.7%,其中,全市社会保障体系建设迈上新台阶, “三无”人员供养标准得到提高,对孤儿的基本生活保障力度不断加强,城乡居民养老保险覆盖面不断扩大。2014年,全市医疗卫生与计划生育支出累计完成36.9亿元,同比增支9.2亿元,增长33.1%,主要用于创新性推进医疗卫生体制改革、新型农村合作医疗、大病免费救治等卫生民生工程,我市在全国、全省率先实行“先看病、后付费”、“跨省直补”、“区域医疗联合体”,为城乡群众撑起健康“?;ど?rdquo;。
      三、存在的问题
      1、财政收入增长难度提高
      从经济层面看,经济“稳增长”面临诸多不确定因素。目前,省内购房不限套以及二手房减税费等多项主动调控措施初见成效,经济呈现回升迹象,为财政收入增长奠定了基础。但外部环境依然复杂严峻,加之内部产能过剩,落后产能淘汰速度较慢,调整转型过程的市场主体运行条件仍然偏紧,后续的“稳增长”压力仍然很大。从政策层面看,针对小微企业的调高增值税起征点、减并增值税征收率、减半计征企业所得税等一系列国家结构性减税及税收优惠政策的出台都将导致财政收入相应减少,未来财政收入持续稳定增长的难度将进一步加大。
      2、财政支出保障压力加大
      近年来,财政刚性支出不断增大,优化支出结构的难度不断加大。与此同时,随着经济社会的发展,全市新增的各项资金保障需求不断增加。从上级要求看,“三区”人才支持计划、农村义务教育薄弱学校改造计划以及全省启动的“财政惠农信贷通”试点等项目工程,都需要地方资金予以相应保障。从全市现阶段发展需求看,加快城市环境整治、改善生态环境、提高民生保障能力等新增事项对全市财政资金保障提出了更高要求。另外,为促进经济稳增长,财政资金投入力度将不断加大,进一步支持扩大内需,促进经济结构调整和经济发展方式转变。由此可以看出,各领域新增事项对资金需求十分旺盛,财政预算平衡难度加大。
      3、土地收入形势严峻,将会进一步加剧财政收支矛盾
      一方面,由于严格实施房地产调控政策,今年以来全市土地收入规模锐减;同时,受土地收入的前期成本大幅上升等因素影响,政府可动用的资金进一步减少。另一方面,土地收入的减少将对完成固定资产投资任务带来潜在的保障压力,甚至可能冲击公共财政预算支出结构,将进一步加大财政预算平衡的难度。
      四、2015年工作重点
     ?。ㄒ唬?nbsp; 继续实施积极的财政政策,调结构和保增长并重
      当前经济下行压力加大,为了维持经济稳定运行,我们要保持财政政策的连续性和稳定性,但积极财政政策的着力点应从保持经济增长转变为更加注重增长质量和效益的提高。要把加快经济发展方式的转变作为全市经济工作的重点,以结构调整培育新的增长点。
     ?。ǘ?nbsp; 把扩内需和保民生结合起来,不断优化支出结构
      改善民生是扩大内需的重要增长点和落脚点,只有人民生活得到切实保障,内需才会得到有效刺激。要进一步调整优化支出结构,将更多财力向民生领域倾斜,努力增加居民,特别是低收入人群的消费能力,切实保障困难群体的基本生活。在支持发展的过程中改善民生,在改善民生的过程中增强居民消费对经济的拉动力。
     ?。ㄈ┘忧靠蒲Щ?、精细化管理,提升理财水平
      要进一步研究全面推进财政科学化、精细化管理的制度措施,切实解决支出进度不均衡的问题,提高预算执行的实效性和均衡性;继续压缩暂付款规模,提高资金使用效率;继续加大专项资金的支出管理,加大绩效评价力度;充分利用账户资金运行管理系统和财税综合信息平台建设成 果,不断提高财政管理整体水平。
    (作者:佚名)
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